自2019年11月至今，东莞银行股份有限公司（以下简称“东莞银行”）在冲刺深交所主板的上市道路上已历经四年多时间。日前，该行第四次更新了招股书，继续向资本市场迈进。然而，这一上市周期可谓旷日持久，早在2008年东莞银行就有意登陆资本市场，但至今仍未如愿。
那么，东莞银行最新的招股书又披露了哪些内容？外界对此关注不已。
一、拨备覆盖率和净利差连年下滑
东莞银行的业务主要集中于东莞地区，同时覆盖广东省主要城市及湖南、安徽部分地区和香港特别行政区。截至2023年12月31日，该行拥有庞大的分支机构网络，包括总行营业部、13家分行、63家一级支行、95家二级支行等。
从股权结构来看，东莞银行不存在控股股东及实际控制人。截至招股书签署日，直接持有5%以上股份的股东仅有一家：东莞市财政局。此外，金控集团通过莞邑投资全资持有兆业贸易、中鹏贸易及银达贸易，这四家公司合计持有东莞银行10.20%的股份。值得注意的是，东莞市财政局和金控集团之间不存在关联关系。
然而，从财务数据层面来看，东莞银行面临一些挑战。2023年至2021年（报告期内），该行实现营业收入分别为105.87亿元、102.79亿元和95.11亿元，净利润分别为40.66亿元、38.33亿元和33.20亿元。尽管营业收入和净利润均有所增长，但东莞银行的拨备覆盖率和净利差却呈现连年下滑的趋势。
报告期内，东莞银行的不良贷款率分别为0.93%、0.93%和0.96%。截至2023年末，该行的拨备覆盖率为252.86%，明显低于同行业可比上市银行的平均值317.47%。同时，东莞银行的净利差也持续下降，2023年、2022年和2021年分别为1.63%、1.72%和1.82%。
二、诉讼件数暴增，合规挑战待解
除了财务数据方面的挑战外，东莞银行在诉讼及合规层面也面临不小的压力。
招股书显示，报告期内东莞银行的诉讼案件数量分别为1204件、1552件和3318件，诉讼本金合计分别为19.92亿元、24.10亿元和27.17亿元。其中，2023年的诉讼案件数量创下报告期内最高，远超2021年和2022年的总和。这一数据表明，东莞银行在诉讼问题上面临着严峻的挑战。
同时，在合规层面，东莞银行报告期内受到的行政处罚共计11宗，涉及罚款金额合计586.73万元。其中，该行存在多次个人贷款违规流入房地产的情况。今年以来，东莞银行已被处罚所涉及的问题已经有8项之多。
著名经济学家宋清辉表示：“东莞银行近年来被罚次数不少，凸显了公司在合规层面所面临的较大挑战。尤其是贷款流向房地产的问题以及其他与房地产关联较大的违规情况此起彼伏，这也意味着该行后续在这些环节仍面临着问题叠加的风险。东莞银行应当认真对这些被处罚情况进行仔细分析与研判，并在今后严格落实监管要求。”
三、上市之路：挑战与机遇并存
综上所述，东莞银行在冲刺上市的过程中面临着多重挑战。拨备覆盖率和净利差的连年下滑、诉讼案件的暴增以及合规层面的问题都对该行的上市前景构成了一定的压力。然而，上市也为东莞银行带来了机遇。通过上市，该行可以进一步拓宽融资渠道、提高资本充足率、增强风险抵御能力并提升品牌影响力。同时，上市还可以推动东莞银行进一步完善公司治理结构、提高经营管理水平并实现可持续发展。
因此，对于东莞银行而言，上市之路既是挑战也是机遇。该行需要认真应对各种挑战、积极解决存在的问题并努力抓住上市带来的机遇以实现更好的发展。同时，投资者也应对东莞银行的上市前景保持关注并审慎评估其风险与收益。