正海磁材（300224）2024年三季报简析：净利润减48.53%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期正海磁材（300224）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入38.1亿元，同比下降17.67%，归母净利润1.89亿元，同比下降48.53%。按单季度数据看，第三季度营业总收入12.71亿元，同比下降13.52%，第三季度归母净利润3964.24万元，同比下降68.68%。本报告期正海磁材公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达240.24%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率16.15%，同比减10.41%，净利率4.96%，同比减37.95%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.65亿元，三费占营收比4.34%，同比增20.52%，每股净资产4.33元，同比增1.77%，每股经营性现金流0.03元，同比增136.17%，每股收益0.23元，同比减48.89%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为9.84%，资本回报率一般。去年的净利率为7.63%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额19.95亿元，累计分红总额11.18亿元，分红融资比为0.56。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达240.24%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.68亿元，每股收益均值在0.45元。

持有正海磁材最多的基金为前海开源沪港深核心资源混合A，目前规模为2.78亿元，最新净值2.711（10月14日），较上一交易日上涨1.61%，近一年下跌1.19%。该基金现任基金经理为吴国清。

最近有知名机构关注了公司以下问题：问：公司上半年生产经营情况如何？答：2024年上半年，公司实现营业总收入 253,901.54万元，同比下降 19.59%；实现营业利润 15,581.97 万元，同比下降 40.48%；实现利润总额 15,529.09万元，同比下降 40.93%；实现归属于公司股东的净利润 14,958.87万元，同比下降 37.94%；实现基本每股收益 0.18元，同比下降 37.93%。2、问2024 年上半年公司业绩同比变化的主要原因。2024 年上半年，公司高性能钕铁硼永磁材料产销量同比均实现增长，但受稀土原材料价格下行和下游需求放缓等多因素影响，行业竞争日渐加剧，公司产品价格同比下跌，营业收入和净利润同比均下降。3、问请介绍一下公司的下游客户结构。公司具有良好的商业生态，下游是新能源、节能化和智能化等高端应用领域，包括新能源汽车、风电等新能源、汽车节能电气、节能家电、节能电梯、智能消费电子等，已形成汽车市场占比近七成（其中节能与新能源汽车占比约五成），其他各主要应用领域均衡发展的良性格局。4、问请介绍一下公司 2024 年上半年汽车领域的销售情况。2024 年上半年，公司在重点布局的汽车市场实现销售收入逾 15亿元，公司高性能钕铁硼永磁材料产品共搭载 223万台套节能和新能源汽车驱动电机，同比增长 14%。5、问请介绍一下公司晶粒优化技术（TOPS）和重稀土扩散技术(THRED)的应用推广情况。2024 年上半年，晶粒优化技术（TOPS）相关产品在公司产品的覆盖率达到 95%，同比增长约 5 个百分点；重稀土扩散技术(THRED)相关产品在公司产品的覆盖率超过 80%。6、问公司在机器人应用领域的发展情况如何？公司有计划布局人形机器人吗？公司在机器人领域已耕耘多年，目前主要应用于工业自动化等方面，公司将继续以市场需求为导向，充分把握市场发展机遇，满足下游应用需求。7、问请分析一下公司高性能钕铁硼永磁材料产品的定价原则。公司产品多为定制化非标准产品，产品定价整体采取成本加成的方法，同时兼顾产品工艺难度等因素。8、问请介绍一下 2024 年上半年出货量情况。2024 年上半年，高性能钕铁硼永磁材料产品出货量同比增长 10%，超轻稀土磁体出货量同比增长 86%，在公司磁体产品出货量的占比超过 10%。9、问请介绍一下公司的原材料的库存情况。公司坚持“战略采购与动态采购相结合、直接采购与循环利用相结合”的采购模式，全方位确保原材料的安全稳定供应。在兼顾中短期需求预期前提下，根据产量要求制订原材料采购计划。原材料库存可以保障公司正常生产经营。接待过程中，公司与投资者进行了充分的交流与沟通，并严格按照公司《信息披露管理制度》等规定，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，没有出现未公开重大信息泄露等情况。<="" p="">

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