HMRC新规详解：2026加密税务强制上报
根据 www.Todayusstock.com 报道，英国税务海关总署（HMRC）近日发布重磅新规，自2026年1月1日起，所有在英国运营的加密货币交易所及服务提供商（CASPs）必须全面收集并保存用户交易记录，并于2027年5月31日前向HMRC上报2026全年全量数据。这一举措旨在通过数据比对打击加密资产逃税，预计到2030年为政府增加显著税收收入。
新规标志着英国从以往的宽松监管转向全面执法，覆盖比特币、以太坊等主流币种，以及DeFi、NFT等衍生活动。
CARF框架全球落地英国实施路径
该政策直接源于经济合作与发展组织（OECD）推出的Crypto-Asset Reporting Framework（CARF），目前已有超过70个国家加入，包括欧盟成员、南韩、西班牙等。英国作为先行者，将于2026年开始数据收集，2027年实现首次全球跨境信息交换。
HMRC客户策略与税务设计总监Jonathan Athow近日表示：“这些新报告要求将为人们正确处理税务事务提供必要信息。”这一框架类似于银行的共同报告标准（CRS），但专为数字资产设计，旨在填补加密交易的监管盲区。
交易所须上报的核心用户数据内容
根据HMRC草案，CASPs需使用CARF自认证表格收集以下关键信息：
| 数据类别 | 具体内容 | 上报要求 |
|---|---|---|
| 用户身份验证 | 姓名、地址、出生日期、税务居民国、税号（TIN） | 年度全量验证与监控 |
| 交易记录 | 买入、卖出、交换、转移、钱包活动摘要 | 覆盖2026全年，2027年5月31日前提交 |
| 跨境活动 | 涉及其他CARF辖区的交易细节 | 自动交换至相关税务机关 |
平台若未遵守，每用户可罚300英镑，并可能面临运营限制。
加密资产税务分类与潜在罚则
加密资产在英国一直需缴资本利得税（CGT），处置（出售、交换、支付）时税率最高达20%。挖矿或质押收益则可能归入所得税范畴。新规下，HMRC将通过数据交叉验证，轻松识别未申报收益。
针对DeFi用户，HMRC引入“无收益无损失”规则，推迟税负至兑现法币或实物时征收，以鼓励创新。专家警告，未在2026年底前整理税务记录的用户，可能面临最高全球年营收10%的罚款，或强制审计。
用户合规指南与专家警示
税务专家建议，英国加密用户应立即行动：使用HMRC的Cryptoasset Disclosure Service（CDS）自愿申报以往未报收益；保留交易记录至少6年；优先选择合规平台。Apex Accountants创始人强调：“从豁免到强制，HMRC的加密税务打击已势不可挡，及早合规可避免罚款并保护资产。”
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编辑总结
英国HMRC通过CARF框架的2026实施，将彻底改变加密资产的税务生态，从平台被动收集转向主动上报，实现对用户交易的全方位监控。这一全球性举措不仅提升税收透明度，还与欧盟、美国等同步推进跨境数据共享，预计显著降低逃税率达20%。对投资者而言，机遇在于DeFi税负延期，但风险在于未合规可能引发的巨额罚款与资产冻结。平台需升级系统以应对复杂性，而用户应视此为数字化转型的合规节点，及早审视税务地位以把握加密市场长期增长。
常见问题解答
Q1：HMRC新规何时生效，为什么选择2026年启动？
A：数据收集从2026年1月1日开始，第一份报告覆盖全年，于2027年5月31日前提交给HMRC。2026年作为起点符合OECD CARF全球时间表，允许平台和技术系统充分准备，同时与CRS银行报告标准同步，确保加密资产纳入主流税务框架，避免跨境逃税漏洞。
Q2：哪些加密活动需要上报，DeFi用户如何受影响？
A：所有买入、卖出、交换、转移及钱包活动均需报告，包括比特币交易和NFT处置。DeFi用户受益于“无收益无损失”规则，税负仅在最终兑现法币时触发，旨在平衡创新与合规，但平台仍须收集基础用户数据以便HMRC交叉验证。
Q3：如果我是英国居民，使用海外交易所怎么办？
A：海外平台若服务英国用户，也须遵守CARF，向HMRC报告本地交易；跨境活动将通过2027年全球交换机制自动共享。用户需主动申报自评税表，HMRC已与IRS等国际机构合作，追踪多辖区的加密足迹，避免“藏匿”策略。
Q4：不遵守新规的罚则有多严重？
A：平台每未报告用户罚300英镑，累计可达运营禁令；个人未申报收益面临CGT补缴加利息，极端情况下最高罚全球年营收10%。HMRC强调自愿披露服务（CDS）可减轻处罚，但2026年底前未整理记录者风险最高。
Q5：这一政策对英国加密市场有何长期影响？
A：短期增加合规成本，可能筛选出小型平台，但长期提升市场信誉，吸引机构资金流入。目前加密市值超3万亿美元，英国此举与全球趋势一致，或刺激本土DeFi创新，同时通过税收增长支持基础设施建设，推动数字资产主流化。
来源：今日美股网
