加拿大税局重拳出击！房产领域审计激增，这10类问题最容易被盯上

FX168财经报社(北美)讯 加拿大税务局（CRA）正将房地产领域列为重点监管对象，相关审计力度显著升级。最新披露的数据显示，在2024-2025财年（2024年4月至2025年3月）期间，CRA共完成14,854宗房地产相关审计，较上一财年增加2,100宗，最终追缴税款及罚款总额高达8.49亿加元，明显高于前一年的6.485亿加元。

CRA指出，审计成果的提升主要得益于数据分析技术强化、第三方信息获取能力提升以及审计覆盖面的扩大。税局采用“逐级升级”的合规干预方式，从定向提醒、教育沟通到正式审计，严重者甚至可能面临罚款或刑事调查。

CRA强调，房地产市场的税务合规正进入更严格监管阶段。随着数据匹配能力提升，漏报、误报或错误归类收入的行为更容易被识别。业内人士提醒，相关纳税人应及早自查，确保申报准确完整，以降低税务风险。

目前，CRA重点关注以下10类房地产领域常见违规风险：

1.申报收入与生活水平不匹配

若个人报税收入明显不足以支持其生活方式，例如购置高端房产却无合理收入来源，可能被视为存在未申报收入风险。

2.炒房行为（Property Flipping）

短期买入转售获取利润通常被认定为商业收入，应全额纳税，而非按资本利得（仅50%应税）申报。CRA通过土地登记、物业税记录等第三方数据锁定交易。常见人群包括：

* 职业装修承包商

* 预售房投机者（合同转让）

* 短期自住装修后出售并申报自住房豁免者

3.房产出售资本利得未申报

无论资本利得是否因自住房豁免而免税，均必须在报税表中申报。

4.非居民出售房产未申报资本利得税

加拿大非税务居民出售加拿大房产须缴纳资本利得税，且不能申请自住房豁免。买方亦有责任确认卖方身份。

5.未申报全球收入

加拿大税务居民需对全球收入纳税。拥有加拿大住房通常被视为重要居住联系。

6.新房或重大翻修房屋出售未申报GST/HST

建房者出售新房或重大翻修房需征收GST/HST；若改为出租，也视同“自售”，须按市值缴税。

7.GST/HST退税资格误用

新房自住或出租可申请退税，但若真实目的为转售套利，通常无资格享受退税，且出售时必须征税。

8.土地开发商税务问题

土地开发涉及复杂的所得税及GST/HST责任，是税局重点关注领域。

9.自住房豁免申报不当

自2016年起，即使出售自住房且完全免税，也必须申报，并提交T2091表格，否则可能失去豁免资格。

10.房地产经纪人

由于交易频繁、收入来源集中，房地产经纪群体被列入高风险审计对象。