FX168财经报社(北美)讯 市场观察报道称，美国证券监管机构对三名中国审计师处以总额超过700万美元的罚款，罪名包括发布虚假审计报告等各种违法行为。
负责监督在美国交易所上市的上市公司审计师的机构，上市公司会计监督委员会（PCAOB）周四（11月30日）宣布，已对普华永道中国和普华永道香港处以罚款，原因是数百名员工在强制性内部培训课程考试中“分享不当答案”。
它还对中国大陆的山东浩信会计师事务所及其四名审计师进行了制裁，罪名是伪造审计报告、未能保持其发行人客户的独立性以及抄袭另一家会计师事务所的工作。
这些制裁是PCAOB对中国大陆和香港公司实施的最大规模民事罚款，也是该监管机构首次对中国大陆审计师采取执法行动。
PCAOB主席Erica Williams在周四的新闻发布会上表示：“中国公司逃避责任的时代已经结束。”
她补充说：“PCAOB将采取行动保护美国市场的投资者，并对任何违反PCAOB规则和标准的人实施严厉制裁，无论他们身在何处。”
2020年《外国公司问责法案》通过后，美国监管机构查阅了在美上市公司的中国审计师的财务记录，该法案威胁称，如果中国公司的审计师不遵守美国证券法并允许审计师进行检查，他们将被摘牌。
在美国交易所上市的热门中国公司包括阿里巴巴和京东公司。在中国于2022年同意允许PCAOB检查之前，投资者担心一些热门公司将从美国交易所退市。
PCAOB是在安然和世通会计丑闻之后成立的，并受美国证券交易委员会监管。
普华永道香港和中国的发言人在一份声明中表示，该公司在发现员工存在与内部培训相关的不当行为后自行报告了违规行为，“我们很高兴作为和解协议的一部分，PCAOB认可我们在这件事上的非同寻常的合作。”
山东浩信因违规行为被罚款约100万美元，其四名审计师现已被禁止参与美国上市公司的审计。该公司被要求维持独立监管，并被禁止接受新的美国发行人客户，但可以继续为现有客户提供服务。
希望了解公司审计的其他发行人的投资者可以访问PCAOB网站，该网站列出了特定审计师监督的每家美国上市公司。
美国证券交易委员会主席加里·詹斯勒（Gary Gensler）对这一行动表示赞赏，他在一份声明中表示：“很高兴PCAOB今年再次能够履行对中国大陆和香港审计公司的监督职责”，当PCAOB可以审计在美国上市的发行人的审计师时，美国投资者得到了更好的保护。”
