FX168财经报社(北美)讯 美国证券交易委员会(SEC)周二(9月6日)警告称，如果美国会计师事务所同意牵头对在纽约上市的中国和香港公司进行审计，以规避潜在的交易禁令，可能会违反美国相关规定。
SEC说，由于担心如果中国不允许SEC的会计监管机构审查中国公司的审计，这些公司可能会被赶出美国交易所，一些在美国上市的中国和香港公司最近已将主审计师从本土公司换成了美国或其他外国公司。
“这种安排带来了特殊挑战，令人质疑新加入的注册会计师事务所……是否能够履行自己的职责，”SEC代理首席会计师Paul Munter写道。
Munter指出，海外审计师可能不具备进行严格审计所需的当地知识、专业知识、语言技能或接触公司人员的机会。
十多年来，美国监管机构一直要求获得在美上市中国公司的审计文件，但北京方面一直不愿让海外监管机构检查其会计师事务所，理由是担心国家安全。
虽然双方上月达成初步协议，允许美国证券交易委员会会计监管机构——美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)查阅中国的审计文件，但目前尚不清楚该协议是否能在实践中发挥作用。如果交易不能成功，大约200家在美上市的中企可能会被摘牌。
Munter警告新的首席审计师，他们应该从当地的前任审计事务所那里获得公司的审计底稿，并寻求一系列信息，包括发行人管理层的诚信、审计师与公司管理层可能存在的任何分歧，以及此前与公司审计委员会的沟通等。
他补充称，在没有这些信息的情况下，撤换审计师“只是用一个坏结果换另一个坏结果，并不能充分解决根本问题”。
